Forskrift om pensjonsforetak

Kapittel 1. Alminnelige bestemmelserKapittel 1. Alminnelige bestemmelser

§ 1 VirkeområdeVirkeområde

Forskriften gjelder for pensjonsforetak som har tillatelse til å drive virksomhet her i riket etter finansforetaksloven § 2-16 og § 2-17.

I denne forskrift benyttes betegnelsen pensjonskasse om pensjonskasser som driver livsforsikringsvirksomhet.

Kapittel 2. Forsikringsmessige avsetninger mv.Kapittel 2. Forsikringsmessige avsetninger mv.

§ 2 Minstekrav til forsikringsmessige avsetningerMinstekrav til forsikringsmessige avsetninger

Endret ved forskrift 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019, tidligere § 3), 22 des 2021 nr. 3894 (i kraft 1 jan 2022), 20 des 2023 nr. 2228 (i kraft 1 jan 2024).

Pensjonsforetakets forpliktelser knyttet til kontrakter med kontraktsfastsatte forpliktelser, beregnet etter regler gitt i eller i medhold av forsikringsvirksomhetsloven § 3-9, § 3-19 og § 4-10a.

Pensjonsforetakets forpliktelser knyttet til verdien av særskilt investeringsportefølje, beregnet etter regler gitt i forsikringsvirksomhetsloven § 3-10 og denne forskrift § 4.

Pensjonsforetakets forpliktelser knyttet til premiefond, innskuddsfond, bufferavsetning, pensjonistenes overskuddsfond, pensjonsreguleringsfond og reguleringsfond knyttet til en kontrakt, beregnet etter regler gitt i forsikringsvirksomhetsloven § 3-20.

Pensjonsforetakets øvrige forsikringsmessige forpliktelser, herunder risikoutjevningsfond.

Ved beregningen av minstekrav til forsikringsmessige avsetninger for de enkelte kontrakter kan pensjonskassen ikke benytte høyere diskonteringsrente enn beregningsrenten i premieberegningsgrunnlaget på det tidspunkt de enkelte deler av forpliktelsene etter kontrakten er oppstått.

§ 3 Avsetninger til dekning av særskilt avkastningsgarantiAvsetninger til dekning av særskilt avkastningsgaranti

Endret ved forskrift 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019, tidligere § 4).

En pensjonskasse som har knyttet avkastningsgaranti til en særskilt investeringsportefølje, skal foreta supplerende avsetning til dekning av garantiforpliktelsen. Avsetningen skal tilsvare kapitalverdien på beregningstidspunktet av den garanterte avkastning, med tillegg av den porteføljeverdi som garantien etter avtalen til enhver tid er knyttet til, og med fradrag av verdien av investeringsporteføljen.

En pensjonskasse som avgir flerårig avkastningsgaranti knyttet til pensjonsordninger opprettet i henhold til foretakspensjonsloven § 11-1 eller forsikringsvirksomhetsloven § 4-15, skal foreta supplerende avsetninger til dekning av sitt garantiansvar i samsvar med første ledd.

Kapittel 3. SolvensmarginkravKapittel 3. Solvensmarginkrav

Overskrift endret ved forskrift 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019).

§ 4 Beregning av kapitalkrav for pensjonsforetakBeregning av kapitalkrav for pensjonsforetak

Endret ved forskrift 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019, tidligere § 5).

Pensjonskasser skal beregne solvensmarginkravet etter reglene i § 7 til § 10.

Pensjonskasser som ikke driver livsforsikringsvirksomhet samt innskuddspensjonsforetak, skal beregne ansvarlig kapital i samsvar med forskrift 1. juni 1990 nr. 435 om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og verdipapirforetak.

§ 5 DefinisjonerDefinisjoner

Endret ved forskrift 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019, tidligere § 6), 22 des 2021 nr. 3894 (i kraft 1 jan 2022), 20 des 2023 nr. 2228 (i kraft 1 jan 2024).

Forsikringsfond: Summen av pensjonskassens samlede premiereserve, bufferfond, premiefond og pensjonsreguleringsfond.

Bruttoforsikringsfond: Forsikringsfond før fradrag for avgitt gjenforsikring.

Kapittel 4. Forenklet solvenskapitalkravKapittel 4. Forenklet solvenskapitalkrav

Kapitlet tilføyd ved forskrift 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019).

§ 12 Forenklet solvenskapitalkravForenklet solvenskapitalkrav

Tilføyd ved forskrift 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019).

Pensjonskasser skal til enhver tid ha ansvarlig kapital beregnet etter reglene i § 13 til § 15 som minst er tilstrekkelig til å dekke et forenklet solvenskapitalkrav etter paragrafen her. Dette kravet gjelder i tillegg til solvensmarginkravet etter finansforetaksloven § 14-16 første ledd og denne forskrift § 4 til § 11.

kapitalkrav for livsforsikringsrisiko, helseforsikringsrisiko, markedsrisiko og motpartsrisiko, summert ved anvendelse av en korrelasjonsmatrise,

kapitalkrav for operasjonell risiko, og

en justering for den tapsabsorberende evnen til utsatt skatt.

Kapitalkravet for markedsrisiko skal beregnes på grunnlag av kapitalkrav for renterisiko, aksjerisiko, eiendomsrisiko, valutarisiko, kredittmarginrisiko og konsentrasjonsrisiko, der kapitalkravene for aksjerisiko og kredittmarginrisiko kan omfatte særskilte beregninger for investeringer i infrastruktur.

Kapittel 5. KapitalforvaltningKapittel 5. Kapitalforvaltning

Endret ved forskrift 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019, tidligere kapittel 4).

§ 17 KapitalforvaltningsstrategiKapitalforvaltningsstrategi

Endret ved forskrifter 8 juni 2018 nr. 838 (i kraft 1 jan 2019, tidligere § 14), 22 juni 2022 nr. 1139 (i kraft 1 jan 2023, tidligere § 19).

Pensjonsforetaket skal ha oversikt over, helhetlig styring av, og god kontroll med de risikoer som oppstår ved pensjonsforetakets kapitalforvaltning.

Pensjonsforetaket skal ha en dokumentert kapitalforvaltningsstrategi. Strategien skal være vedtatt av styret, og styret skal minst en gang i året foreta en vurdering av strategien. Styrets vurdering skal være skriftlig og nedfelt i styrereferatet. Dissens i styret skal referatføres.

selskapsporteføljen forvaltes forsvarlig,

de risikoer pensjonsforetaket er eksponert for gjennom forvaltning av kapital i kollektiv- og i investeringsvalgporteføljen er forsvarlige i forhold til pensjonsforetakets bufferkapital, og at

kundenes interesser blir ivaretatt på en betryggende måte, jf. forsikringsvirksomhetsloven § 3-11 syvende og åttende ledd.

Kapittel 6. Krav til virksomhetenKapittel 6. Krav til virksomheten

Kapittelet tilføyd ved forskrift 22 juni 2022 nr. 1139 (i kraft 1 jan 2023).

§ 22 Risikostyring og internkontrollRisikostyring og internkontroll

Tilføyd ved forskrift 22 juni 2022 nr. 1139 (i kraft 1 jan 2023).

tegning og avsetninger,

balansestyring,

investeringer, herunder derivater, verdipapirisering og tilsvarende avtaler,

styring av likviditets- og konsentrasjonsrisiko,

styring av operasjonell risiko,

forsikringer og andre risikoreduserende teknikker,

relevante faktorer knyttet til miljø, sosiale forhold og foretaksstyring,

Endringshistorikk

4 endringer siden 2001

Forskrift om gjennomføring av regler om bufferfond for private garanterte pensjonsprodukter

Kunngjort:: 22. desember 2023
Kunngjøringsnummer:: 2023-1532
Ikrafttredelse:: 2024-01-01
Ansvarlig departement:: Finansdepartementet

Forskrift om gjennomføring av revidert tjenestepensjonsdirektiv (IORP II) for pensjonsforetak

Kunngjort:: 23. juni 2022
Kunngjøringsnummer:: 2022-0902
Ikrafttredelse:: 2023-01-01
Ansvarlig departement:: Finansdepartementet

Forskrift om gjennomføring av bufferfond for kommunale pensjonsordninger etter forsikringsvirksomhetsloven § 4-10a

Kunngjort:: 28. desember 2021
Kunngjøringsnummer:: 2021-2369
Ikrafttredelse:: 2022-01-01
Ansvarlig departement:: Finansdepartementet

Endr. i forskrift om årsregnskap for pensjonsforetak og forskrift om pensjonsforetak

Kunngjort:: 11. juni 2018
Kunngjøringsnummer:: 2018-0493
Ikrafttredelse:: 2019-01-01
Ansvarlig departement:: Finansdepartementet

Kilde: Norsk Lovtidend via Lovdata (api.lovdata.no)

Forskrift om pensjonsforetak

Kapittel 1. Alminnelige bestemmelserKapittel 1. Alminnelige bestemmelser

§ 1 VirkeområdeVirkeområde

Kapittel 2. Forsikringsmessige avsetninger mv.Kapittel 2. Forsikringsmessige avsetninger mv.

§ 2 Minstekrav til forsikringsmessige avsetningerMinstekrav til forsikringsmessige avsetninger

§ 3 Avsetninger til dekning av særskilt avkastningsgarantiAvsetninger til dekning av særskilt avkastningsgaranti

Kapittel 3. SolvensmarginkravKapittel 3. Solvensmarginkrav

§ 4 Beregning av kapitalkrav for pensjonsforetakBeregning av kapitalkrav for pensjonsforetak

§ 5 DefinisjonerDefinisjoner

Kapittel 4. Forenklet solvenskapitalkravKapittel 4. Forenklet solvenskapitalkrav

§ 12 Forenklet solvenskapitalkravForenklet solvenskapitalkrav

Kapittel 5. KapitalforvaltningKapittel 5. Kapitalforvaltning

§ 17 KapitalforvaltningsstrategiKapitalforvaltningsstrategi

Kapittel 6. Krav til virksomhetenKapittel 6. Krav til virksomheten

§ 22 Risikostyring og internkontrollRisikostyring og internkontroll

Endringshistorikk

Kapittel 1. Alminnelige bestemmelserKapittel 1. Alminnelige bestemmelser

§ 1 VirkeområdeVirkeområde

Kapittel 2. Forsikringsmessige avsetninger mv.Kapittel 2. Forsikringsmessige avsetninger mv.

§ 2 Minstekrav til forsikringsmessige avsetningerMinstekrav til forsikringsmessige avsetninger

§ 3 Avsetninger til dekning av særskilt avkastningsgarantiAvsetninger til dekning av særskilt avkastningsgaranti

Kapittel 3. SolvensmarginkravKapittel 3. Solvensmarginkrav

§ 4 Beregning av kapitalkrav for pensjonsforetakBeregning av kapitalkrav for pensjonsforetak

§ 5 DefinisjonerDefinisjoner

Kapittel 4. Forenklet solvenskapitalkravKapittel 4. Forenklet solvenskapitalkrav

§ 12 Forenklet solvenskapitalkravForenklet solvenskapitalkrav

Kapittel 5. KapitalforvaltningKapittel 5. Kapitalforvaltning

§ 17 KapitalforvaltningsstrategiKapitalforvaltningsstrategi

Kapittel 6. Krav til virksomhetenKapittel 6. Krav til virksomheten

§ 22 Risikostyring og internkontrollRisikostyring og internkontroll

§ 6 BeregningsmetodeBeregningsmetode

§ 7 Beregningsmetode. nr. 1 (med basis i premieinntektene)Beregningsmetode. nr. 1 (med basis i premieinntektene)

§ 8 Beregningsmetode. nr. 2 (med basis i erstatningsutbetalingene)Beregningsmetode. nr. 2 (med basis i erstatningsutbetalingene)

§ 9 Solvensmarginkapitalens sammensetningSolvensmarginkapitalens sammensetning

§ 10 BegrensningerBegrensninger

§ 11 Særregler for nye pensjonskasserSærregler for nye pensjonskasser

§ 13 Ansvarlig kapital til dekning av det forenklede solvenskapitalkravetAnsvarlig kapital til dekning av det forenklede solvenskapitalkravet

§ 14 Verdivurdering av eiendeler og forpliktelserVerdivurdering av eiendeler og forpliktelser

§ 15 Medregning av fremtidige kapitalinnskuddMedregning av fremtidige kapitalinnskudd

§ 16 Overgangsbestemmelse for forsikringsforpliktelseneOvergangsbestemmelse for forsikringsforpliktelsene

§ 18 Nærmere om overvåkning av kapitalforvaltningenNærmere om overvåkning av kapitalforvaltningen

§ 19 Nærmere om risikoanalyserNærmere om risikoanalyser

§ 20 Anvendelse av derivaterAnvendelse av derivater

§ 21 Investeringer i foretak som har pensjonsordning i pensjonsforetaket og forbud mot å stille garanti for lån til tredjemannInvesteringer i foretak som har pensjonsordning i pensjonsforetaket og forbud mot å stille garanti for lån til tredjemann

§ 23 Gjennomgang av retningslinjer for risikostyring og internkontroll mv.Gjennomgang av retningslinjer for risikostyring og internkontroll mv.

§ 24 Uavhengige kontrollfunksjonerUavhengige kontrollfunksjoner

§ 25 RisikostyringsfunksjonenRisikostyringsfunksjonen

§ 26 AktuarfunksjonenAktuarfunksjonen

§ 27 InternrevisjonsfunksjonenInternrevisjonsfunksjonen

§ 28 Egenvurdering av risikoEgenvurdering av risiko

§ 29 UtkontrakteringUtkontraktering

§ 30 Redegjørelse for kapitalforvaltningsstrategienRedegjørelse for kapitalforvaltningsstrategien

§ 31 IkrafttredelseIkrafttredelse

Endringshistorikk